去年对加密货币来说是糟糕的一年。
甚至在FTX和其他已宣布破产的加密货币交易所倒闭之前，加密货币就受到了压力。对许多投资者来说，FTX丑闻使灾难性的2022年达到了顶峰，促使他们减少了在比特币和以太坊等加密货币上的损失。
随着纳税季节的到来，你可能会想，你是否可以将这些损失与今年的资本利得相抵扣。或者，如果你有幸从投资加密货币或加密货币相关资产中赚钱，你可能会问，是否必须向美国国税局(Internal Revenue Service)报告?
以下是你在准备纳税时需要了解的事情:
你需要报告加密税吗?
是的。
美国国税局要求纳税人在2022年的联邦所得税申报表上报告“所有与数字资产相关的收入”。根据IRS的定义，数字资产不仅包括加密货币，还包括不可替代的代币(NFTs)和稳定币。
在你的1040税单上，也就是用来报告个人收入的表格上，你必须对以下问题回答“是”或“否”:
“在2022年的任何时候，您是否:(a)收到(作为财产或服务的奖励、奖励或报酬);或(b)出售、交换、赠与或以其他方式处置数字资产(或数字资产中的财务利益)?”
根据美国国税局的指示，如果你在2022年持有一项数字资产，但没有购买更多或出售任何数字资产，也没有将其转移到另一个账户，你通常不必回答“是”。
但是，如果您以亏损或盈利的方式出售任何数字资产，您必须回答“是”，并使用表格8949记录您的资本收益或损失。如果你在这一年里获得了任何新的数字资产，你还必须勾选“是”并填写表格。这可能包括你在2022年作为补偿形式收到的数字资产。
8949年形成
8949号表格将用来记录您为可能产生资本收益或损失的资产所做的任何交易。这包括数字资产、股票、债券等。例如，如果你在2022年的任何时候购买了比特币，你需要在表格上记录它。同样，如果你在这一年里卖出了任何比特币，你也会在表格上记录下来。
表格分为两部分:涉及短期资本资产的交易和长期资本资产的交易。短期资本资产是指你持有不到一年的资产，其税率高于长期资产。
一旦你输入了所有的交易，你就可以计算出你在1040表格附表D上报告的短期和长期的总收益或损失。
我应该填写8949表格还是附表D?
如果你去年只收购了新的资本资产，但在2022年的任何时候都没有出售你持有的任何资产，你可能只需要填写8949表。然而，如果你出售了任何资产，你必须填写8949表和附表D。
你可以在税收上索赔加密损失吗?
是的，但也有限制。
与任何资本资产一样，你每年可以扣除最高3,000美元的资本损失，如果你结婚并单独申报，则可以扣除1,500美元，以抵消你的收益。或者如果你没有任何收益，你可以从你的普通收入中扣除3000美元。
如果你的总损失超过3000美元，你可以无限地结转，以适用于你未来的纳税申报单。
